老友网1、某企业2013年发生合理的工资、薪金支出800万元，职工福利费120万元，职工教育经费30万元，拨缴工会经费20万元；2014年发生合理的工资、薪金支出1000万元，职工福利费120万元，职工教育经费16万元，拨缴工会经费25万元。根据企业所得税法的规定，下列表述正确的有（）。
A、该企业2014年企业所得税前准予扣除的职工福利费为120万元
B、该企业2014年企业所得税前准予扣除的工会经费为20万元
C、该企业2014年企业所得税前准予扣除的职工教育经费为16万元
D、该企业2014年企业所得税前准予扣除的职工教育经费为25万元
答案：ABD
2、根据企业所得税法的相关规定，下列不属于职工福利费范畴的项目有（）。
A、职工交通补贴
B、向企业内设职工食堂的临时工支付的工资薪金
C、为企业生产车间的工人缴纳的住房公积金
D、劳动保护费支出
答案：CD
1、甲公司2015年度实现利润总额为320万元，无其他纳税调整事项。2014年度甲公司会计利润亏损额为280万，经税务机关核实的亏损额为300万元。该公司2015年度应缴纳的企业所得税税额为（）万元。
A、80
B、5
C、10
D、15
答案：B
2、某小型微利企业2008年～2014年应纳税所得额分别为-100万元、20万元、30万元、-10万元、20万元、10万元、18万元，则该企业2014年应纳企业所得税（）万元。
A、0
B、2
C、1.6
D、0.8
答案：D
1、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。
A、向投资者支付的股息
B、合理的劳动保护支出
C、为投资者支付的商业保险费
D、内设营业机构之间支付的租金
答案：B
2、在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出中，不得扣除的项目有（）。
A、土地增值税税款
B、增值税税款
C、税收滞纳金
D、银行对企业签发空头支票进行的罚款
答案：BCD
3、企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）
A、税收滞纳金
B、企业所得税税款
C、计入产品成本的车间水电费用支出
D、向投资者支付的权益性投资收益款项
答案：ABD
1、企业所得税应纳税所得额是企业所得税的计税依据。（）
答案：√
2、利润总额等于应纳税所得额
答案：X
1、下列收入属于企业所得税免税收入的是（）。
A、银行存款利息收入
B、财政拨款收入
C、境内企业内部处置资产收入
D、符合条件的居民企业之间的股息收入
答案：D
2、下列收入是企业所得税不征税收入的是（）。
A、银行存款利息收入
B、财政拨款收入
C、国债利息收入
D、1.符合条件的居民企业之间的股息收入