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超星尔雅学习通《财经法规与会计职业道德》章节测试答案(九)

4、【简答题】(二)某商业企业属于增值税小规模纳税人,5月份有关购销业务如下:(1)购进服装100套,进价150元/套,取得普通发票,价款已付;另支付进货运费200元,取得运输单位开具的运输发票;(2)购入办公设备,取得普通发票,注明价款5500元;(3)销售服装80套,售价412元/套,开具普通发票上注明价款32960元,价款已全部收到;(4)转让厂房,取得转让收入100000元。(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;月初增值税留抵税额为0。)要求:根据上述材料,回答下列问题。1、下列关于增值税小规模纳税人的说法中,正确的有()。A.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或提供应税劳务为主,并兼营货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在50万元以下的,属于小规模纳税人B.从事货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在80万元以下的,属于小规模纳税人C.年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业,视同小规模纳税人纳税D.小规模纳税人应纳增值税与购进货物没有关系,购进货物的全部支出都将计入货物的成本2、小规模纳税人增值税的征收率为()。A.3%B.7%C.10%D.13%3、该企业销售服装应缴纳的增值税税额为()。A.960元B.988.8元C.966元D.976元4、该企业转让厂房应缴纳的营业税为()。A.3000元B.4000元C.5000元D.6000元5、下列各项说法正确的是()。A.该企业外购服装可抵扣的进项税额为0B.该企业外购服装发生的运费可抵扣的进项税额为14元C.该企业购入办公用品可抵扣的进项税额为165元D.该企业可按3%的征收率计算可抵扣的进项税额

答案:1、【答案】:ACD2、【答案】:A3、【答案】:A4、【答案】:C5、【答案】:A

5、【简答题】(三)甲公司为增值税一般纳税人,八月份的有关经营业务如下:(1)销售A产品。开局普通发票,取得含税销售收入29.25万元;(2)将生产的一批B产品,用于本企业基建工程,该批产品市场不含税销售价22万元;(3)将生产的一批废产品用于本企业职工福利,该批产品市场不含税销售价5万元;(4)将上月购进的一批B材料用于生产A产品,该期材料不含税购买价10万元;(5)购进E材料取得增值税占用发票上注名的货款60万元,增值税税额10.2万元,另外支付购货的运输费6万元,取的运输公司开据的运输发票;(6)向农业生产者购进免税农产品一批,取得收购凭证上注明价款30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得运输单位开具的运输发票。本月下旬将购进农产品的百分之二十用于本企业职工福利。(假定8月初增值税留抵税额为0)根据上述资料回答下列问题:1、该公司8月份开展的业务中,需要缴纳增值税的有()A.销售A产品B.将B产品用于基建工程C.讲C产品用于职工福利D.将购进D材料用于生产A产品2、该公司8月份的增值税销项税额为()A.4.25万元B.7.99万元C.8.84万元D.10.54万元3、该公司购进E材料及支付相关运费可抵扣的颈项税额为()A.10.2万元B.10.62万元C.11.22万元D.10.98万元4、该公司购进免税农场品其支付相关运费可抵扣的颈项税额为()A.4.25万元B.4.3万元C.3.9万元D.3.12万元5、该公司8月份可结转下月必须抵扣的增值税颈项税额为()A.0B.6.03万元C.5.18万元D.9.77万元

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